Skatten, du skal betale: IRNR
Hvis du ikke er skattemæssigt hjemmehørende i Spanien, men din bolig ligger her, beskattes lejeindtægterne i Spanien efter IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes — den spanske indkomstskat for ikke-residenter). Den afgørende regel afhænger af, hvor du bor — ikke af, hvor boligen ligger:
Bor du i et EU-land som Danmark, eller i Norge eller Island, beskattes du med 19 % af nettoindtægten — det vil sige, at du kan fradrage udgifterne forholdsmæssigt for de udlejede dage: rengøring, forbrug, IBI (den spanske ejendomsskat), forsikring, portal- og forvaltningskommissioner, afskrivninger og reparationer. Bor du uden for EU og EØS (for eksempel i Storbritannien efter Brexit), er satsen 24 % af bruttoindtægten uden fradrag. Forskellen er enorm og værd at have helt klart, før du regner på tallene.
Modelo 210, og hvornår den skal indgives
IRNR for lejeindtægter angives med Modelo 210 (den spanske selvangivelsesblanket for ikke-residenter). Siden 2024 kan lejeindtægterne angives samlet én gang om året (i januar det følgende år) i stedet for kvartal for kvartal som før — en vigtig administrativ lettelse, hvis du har mange korte ophold.
Vær opmærksom på en detalje, der overrasker næsten alle udenlandske ejere: De perioder, hvor boligen står tom, beskattes også — via den såkaldte imputerede lejeværdi, en lille procentdel af den offentlige ejendomsværdi fordelt på de ikke-udlejede dage, som ligeledes angives med Modelo 210. Tom betyder ikke skattefri.
Skattemyndighederne kender allerede dine indtægter: DAC7
Siden EU-reglerne i DAC7 trådte i kraft, indberetter Airbnb, Booking og de øvrige platforme hver værts indtægter til de europæiske skattemyndigheder, identificeret med skattenummer. Sideløbende indgiver formidlerne i Spanien deres egne informationsindberetninger om udlejning af turistboliger.
Den praktiske konsekvens er enkel: Tiden, hvor indtægterne fra ferieudlejning "ikke kunne ses", er forbi. At angive korrekt fra den første euro er ikke bare det rigtige — det er det eneste fornuftige, for datakrydsningen sker automatisk.
Sådan gør vi det nemt for dig
Vi er ikke skatterådgivere, og denne guide er generel vejledning, ikke rådgivning — hvert tilfælde har nuancer (dobbeltbeskatningsoverenskomster, sameje, moms hvis der leveres hotellignende serviceydelser), som fortjener en professionel. Men her er, hvad vi gør for vores ejere:
- Klare månedlige afregninger med alle boligens indtægter og udgifter, klar til at give videre til din rådgiver.
- Al dokumentation for fradragsberettigede udgifter i orden: fakturaer for rengøring, forbrug, kommissioner og reparationer.
- Du får pengene ind på din bankkonto i dit eget land — ingen spansk konto nødvendig.
- Har du ikke en skatterådgiver i Spanien, sætter vi dig i kontakt med specialister i ikke-residenter, som vores ejere allerede arbejder med.